編集

先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。

ご教示いただけますようお願いします。

本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000）

本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,000　　　（1,865,000）

口座入金額（703,000)

となります。

口座入金額を明記した仕訳をご教示ください。
よろしくお願いします。

先日組合費の相殺仕訳をお尋ねしたものです。
今回も前回と同じ質問ですが、違うのは本部から費用の受入があることです。

ご教示いただけますようお願いします。

本部へ支払
組合費/800,000
海外出張旅費/360,000
通信費/2,000 (1,162,000）

本部から受入
出向者給与・賞与立替分/1,840,000
旅費/25,000　　　（1,865,000）

口座入金額（703,000)

となります。

口座入金額を明記した仕訳をご教示ください。
よろしくお願いします。

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返信ありがとうございます。
大体理解できました。

海外外出張旅費と通信費は支部が経費を計上、お金は本部が立て替えてくれている、ということですね？　また本部から受け入れの旅費は本部の経費で、受け取ってから組合員に支払うということであれば、

普通預金703,000／給与・賞与立替分1,840,000
-------------------／預り金（旅費）25,000
組合費預り金800,000／
旅費交通費360,000／
通信費2,000／

ということになると思います。


そして旅費の25,000円を組合員に支払うときは、

預り金（旅費）25,000／現金25,000

となります。

返信ありがとうございます。
大体理解できました。

海外外出張旅費と通信費は支部が経費を計上、お金は本部が立て替えてくれている、ということですね？　また本部から受け入れの旅費は本部の経費で、受け取ってから組合員に支払うということであれば、

普通預金703,000／給与・賞与立替分1,840,000
-------------------／預り金（旅費）25,000
組合費預り金800,000／
旅費交通費360,000／
通信費2,000／

ということになると思います。


そして旅費の25,000円を組合員に支払うときは、

預り金（旅費）25,000／現金25,000

となります。

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