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ありがとうございます♪
　とても参考になりました。
前期でやらなかった仕分けなのだし、今期にいきなりするのもと悩んでいました。
もしやるなら来期以降もきちんとやらないとですよね。
貸借や損益が変ってきてる状態で提出をするとなにか言われるのかなと心配していたので。

　本当に助かりましたありがとうございます。

ありがとうございます♪
　とても参考になりました。
前期でやらなかった仕分けなのだし、今期にいきなりするのもと悩んでいました。
もしやるなら来期以降もきちんとやらないとですよね。
貸借や損益が変ってきてる状態で提出をするとなにか言われるのかなと心配していたので。

　本当に助かりましたありがとうございます。

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＞来期支払う法人税を今期の決算仕訳で
＞法人税等/未払法人税等
＞で仕分けをするのですよね。
＞その金額を出す際の計算は・・・。
＞その仕分けをする前の損益ってことですよね

計算に関しては、その仕訳をする前でいいと思いますよ。

＞未払法人税は負債になるのだから、当然その金額が入ると貸借、＞損益計算書とも金額に変更がでますよね。

もちろん、仕訳を起こせば、貸借・損益ともに金額が変わってきます。ただし、法人税等の税金は税法では費用になりませんので、別表４で調整します。なので、その仕訳を起こした後で計算しても税金の額は変わりませんよ。
通常はこの仕訳を起こすと思いますが、起こさないで翌期に法人税等で処理しても問題ないと思います。

＞来期支払う法人税を今期の決算仕訳で
＞法人税等/未払法人税等
＞で仕分けをするのですよね。
＞その金額を出す際の計算は・・・。
＞その仕分けをする前の損益ってことですよね

計算に関しては、その仕訳をする前でいいと思いますよ。

＞未払法人税は負債になるのだから、当然その金額が入ると貸借、＞損益計算書とも金額に変更がでますよね。

もちろん、仕訳を起こせば、貸借・損益ともに金額が変わってきます。ただし、法人税等の税金は税法では費用になりませんので、別表４で調整します。なので、その仕訳を起こした後で計算しても税金の額は変わりませんよ。
通常はこの仕訳を起こすと思いますが、起こさないで翌期に法人税等で処理しても問題ないと思います。

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