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返信遅くなりすみません。
発生は10万、支払いは9万、という意味ですから、どちらの
数字も使われる場面次第で正しいということになります。
つまり、cogsは10万です。
9万は払うときの「債務」の問題ですから、「費用」は10万ですね。
払わないのであれば源泉も預りませんからさしあたり
9万の数字は関係なく、10万で発生したものを10万で取り消す、
で正しいです。
（もちろん、cogsを10万で発生させていれば、ですが）

返信遅くなりすみません。
発生は10万、支払いは9万、という意味ですから、どちらの
数字も使われる場面次第で正しいということになります。
つまり、cogsは10万です。
9万は払うときの「債務」の問題ですから、「費用」は10万ですね。
払わないのであれば源泉も預りませんからさしあたり
9万の数字は関係なく、10万で発生したものを10万で取り消す、
で正しいです。
（もちろん、cogsを10万で発生させていれば、ですが）

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TOKUJINさんいつも大変お世話になっております。
TOKUJINさんの経理の知識には本当に感動です。
ごめんなさい、間違えて説明してしまいました。
今回の件は、Suspenseでした。先月デザイナーから先に請求書がきて、売上原価は１０万円でした。仕訳は、suspense10万円/cogs10万円でした。しかし、担当部署からのプロジェクトシートでは、源泉１万円引いた９万円になっていました。
この場合、プロジェクトシートが間違っている事になるんですかね。宜しくお願いします。

TOKUJINさんいつも大変お世話になっております。
TOKUJINさんの経理の知識には本当に感動です。
ごめんなさい、間違えて説明してしまいました。
今回の件は、Suspenseでした。先月デザイナーから先に請求書がきて、売上原価は１０万円でした。仕訳は、suspense10万円/cogs10万円でした。しかし、担当部署からのプロジェクトシートでは、源泉１万円引いた９万円になっていました。
この場合、プロジェクトシートが間違っている事になるんですかね。宜しくお願いします。

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売上じゃなくて売上原価ですよね？
源泉を考慮するのは貸方側の問題で、借方のaccruedには
一切影響しません。
したがって、cost 10万 / accrued 10万
です。
accrueしたときの仕訳は何ですか？
accrueしたあとに源泉に気づくという点がちょっと不自然です。
その仕訳次第で、deposit1万をどう仕訳するかが違ってきますので、
そこも疑問なのであれば詳細をまた書き込みして下さい。

売上じゃなくて売上原価ですよね？
源泉を考慮するのは貸方側の問題で、借方のaccruedには
一切影響しません。
したがって、cost 10万 / accrued 10万
です。
accrueしたときの仕訳は何ですか？
accrueしたあとに源泉に気づくという点がちょっと不自然です。
その仕訳次第で、deposit1万をどう仕訳するかが違ってきますので、
そこも疑問なのであれば詳細をまた書き込みして下さい。

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