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税理士ではありませんので私見による回答になります。

11月に納品済み、11月末で請求書を提出する予定であったなら11月に売上げがあったものとして11月末で売掛金を計上すべきだと思います。

問題は売上げ計上時期です。
決算月以外ならそんなに気を遣う必要はありませんが、決算月についてはその期の売上げとすべきかどうかは重要な問題になります。11月期に売上げを計上すれば収入が増えるために法人税等が多くなります。売上げ時期を12月に延ばして11月期の売上げに計上しないと11月期の税金が少なくて済みますが、税務署は利益操作（本来11月期に計上すべき利益を意識的にずらして法人税を減少させた）とみる可能性が大きいでしょう。

顧問税理士か税務署に確認すべきだと思います。

税理士ではありませんので私見による回答になります。

11月に納品済み、11月末で請求書を提出する予定であったなら11月に売上げがあったものとして11月末で売掛金を計上すべきだと思います。

問題は売上げ計上時期です。
決算月以外ならそんなに気を遣う必要はありませんが、決算月についてはその期の売上げとすべきかどうかは重要な問題になります。11月期に売上げを計上すれば収入が増えるために法人税等が多くなります。売上げ時期を12月に延ばして11月期の売上げに計上しないと11月期の税金が少なくて済みますが、税務署は利益操作（本来11月期に計上すべき利益を意識的にずらして法人税を減少させた）とみる可能性が大きいでしょう。

顧問税理士か税務署に確認すべきだと思います。

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　基本的には、御社の売上計上は11月になるでしょうから、
11月中に売掛金及び売上計上をすることとなります。得意先が
12月に仕入れ及び買掛金を計上していたとしても、それは得意先
の間違いなので、一切気にする事無く、計上をする必要が有ります。

　残高確認書が異なってしまうことはよくある事なので、気にする必要は
無いかと思います。費用・収益の認識基準は会社毎によって違っている
事は多いので、遺産が出たとしても捉えておけば問題は有りません。

　基本的には、御社の売上計上は11月になるでしょうから、
11月中に売掛金及び売上計上をすることとなります。得意先が
12月に仕入れ及び買掛金を計上していたとしても、それは得意先
の間違いなので、一切気にする事無く、計上をする必要が有ります。

　残高確認書が異なってしまうことはよくある事なので、気にする必要は
無いかと思います。費用・収益の認識基準は会社毎によって違っている
事は多いので、遺産が出たとしても捉えておけば問題は有りません。

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詳しい回答ありがとうございます。
更に質問なのですが、先方の、処理遅れで納品書が12月の日付なのですが、それでも11月分売掛金にして大丈夫でしょうか？宜しくお願いします。

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更に質問なのですが、先方の、処理遅れで納品書が12月の日付なのですが、それでも11月分売掛金にして大丈夫でしょうか？宜しくお願いします。

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先方がどのような処理をしていようが貴社として納品が完了した時が売り上げを計上すべき時です。

決算期以外の月なら売上げを先方に合して翌月に計上しても問題はありませんが、決算期だけはそういう訳にはいきません。税務署に利益操作を疑われないようにしましょう。

先方がどのような処理をしていようが貴社として納品が完了した時が売り上げを計上すべき時です。

決算期以外の月なら売上げを先方に合して翌月に計上しても問題はありませんが、決算期だけはそういう訳にはいきません。税務署に利益操作を疑われないようにしましょう。

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