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預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

質問 回答受付中

預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2005/11/30 13:39

SHINO

おはつ

回答数:12

編集

よろしくお願いします。

取引先より、同じ請求書に対する振込が2度ありました。
返金処理をする事になったのですが、振込手数料は先方負担になりました。

現在、
銀行 100.000 / 借受金 100.000

という伝票が起票されています。
どう処理したらいいのでしょうか?
教えてください。

よろしくお願いします。

取引先より、同じ請求書に対する振込が2度ありました。
返金処理をする事になったのですが、振込手数料は先方負担になりました。

現在、
銀行 100.000 / 借受金 100.000

という伝票が起票されています。
どう処理したらいいのでしょうか?
教えてください。

この質問に回答
回答一覧
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1. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2005/11/30 13:50

くろまる

すごい常連さん

編集

SHINO さん こんにちわ。

借受金 100,000/銀行(現金) 100,000

の伝票で、100,000円から手数料を差し引いて振込すれば良いです。
手数料の計上はSHINOさんの会社には関係ないです。
(なんか、そのままだなぁ)

SHINO さん こんにちわ。

借受金 100,000/銀行(現金) 100,000

の伝票で、100,000円から手数料を差し引いて振込すれば良いです。
手数料の計上はSHINOさんの会社には関係ないです。
(なんか、そのままだなぁ)

返信

2. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2005/11/30 14:49

SHINO

おはつ

編集

dio960さん、こんにちは。
早速お返事ありがとうございます。

そうですか、会社には手数料の計上は関係ないのですね。
勉強になります。
返金手続きの際、
振込額¥99.475と手数料分¥525
と記帳されているのですが、
分けずに¥100.000としたほうがいいのですよね?

dio960さん、こんにちは。
早速お返事ありがとうございます。

そうですか、会社には手数料の計上は関係ないのですね。
勉強になります。
返金手続きの際、
振込額¥99.475と手数料分¥525
と記帳されているのですが、
分けずに¥100.000としたほうがいいのですよね?

返信

3. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2005/11/30 16:37

くろまる

すごい常連さん

編集

SHINOさんの言われる通り、分けない方が後で見たときに分かりやすいと思います。

SHINOさんの言われる通り、分けない方が後で見たときに分かりやすいと思います。

返信

4. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2005/12/01 15:45

SHINO

おはつ

編集

後で調べた時のことを考え、分けずに処理しようと思います。
dio960さん、どうもありがとうございました。ぺこ。

後で調べた時のことを考え、分けずに処理しようと思います。
dio960さん、どうもありがとうございました。ぺこ。

返信

5. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 10:30

SHINO

おはつ

編集

こんにちは。
当座照合表がとどきましたが、
手数料分がどうもあいません。。。

入金時:
当座¥100.000- / 借受金¥100.000-

返金時:
借受金¥100.000- / 当座¥100.000-

の仕訳をしたのですが、
当座照合表が届きまして、
先方負担の振込手数料¥525-を差引いた¥99.475-が
表記されており、元帳を残高があいません。
このような場合、どうしたらいいのでしょうか?

こんにちは。
当座照合表がとどきましたが、
手数料分がどうもあいません。。。

入金時:
当座¥100.000- / 借受金¥100.000-

返金時:
借受金¥100.000- / 当座¥100.000-

仕訳をしたのですが、
当座照合表が届きまして、
先方負担の振込手数料¥525-を差引いた¥99.475-が
表記されており、元帳を残高があいません。
このような場合、どうしたらいいのでしょうか?

返信

6. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 11:32

GENCHAN

おはつ

編集

弊社の場合は以下のように会計処理します。

【前提】手数料一括引落が翌月になる場合。

 (月末)当座預金  / 仮受金 

     →これで月末の残高照合はクリアーされるかと思います。(摘要は業者負担手数料なる名目で処理してます)

 (翌月)仮受金  / 当座預金

いかがでしょうか??


弊社の場合は以下のように会計処理します。

【前提】手数料一括引落が翌月になる場合。

 (月末)当座預金  / 仮受金 

     →これで月末の残高照合はクリアーされるかと思います。(摘要は業者負担手数料なる名目で処理してます)

 (翌月)仮受金  / 当座預金

いかがでしょうか??


返信

7. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 11:58

くろまる

すごい常連さん

編集

SHINOさん こんにちわ。

GENCHANさんの言われるとおり、手数料後納扱いでしたら、振込金額のみ当座から引き落とされて、手数料分が浮いてしまいますね。
前回のやり取りの中ではまったく気がつきませんでした。
かえって、手間がかかってしまった様ですみません。

SHINOさん こんにちわ。

GENCHANさんの言われるとおり、手数料後納扱いでしたら、振込金額のみ当座から引き落とされて、手数料分が浮いてしまいますね。
前回のやり取りの中ではまったく気がつきませんでした。
かえって、手間がかかってしまった様ですみません。

返信

8. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 12:04

SHINO

おはつ

編集

いえ、弊社は手数料は都度払いです。。。
なんだか混乱しています。

いえ、弊社は手数料は都度払いです。。。
なんだか混乱しています。

返信

9. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 12:12

くろまる

すごい常連さん

編集

SHINOさん

質問ですが、

当座勘定照合表の振込した明細が¥99,475-なのでしょうか?

前回の書込みで、振込額¥99.475と手数料分¥525と記帳されているのですが…
とかかれている分は、何に記帳されていたのでしょうか?

SHINOさん

質問ですが、

当座勘定照合表の振込した明細が¥99,475-なのでしょうか?

前回の書込みで、振込額¥99.475と手数料分¥525と記帳されているのですが…
とかかれている分は、何に記帳されていたのでしょうか?

返信

10. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 13:14

SHINO

おはつ

編集

dio960さん、こんにちは。

当座照合表では¥99.475-
だけの記載です。

ネットバンクで振込をしていまして、
振込額には¥100.000-
手数料先方負担に指定すると、
自動で¥99.475-が算出され、振り込まれます。

先方に振り込んだ証として、
振込完了画面をプリントしています。
そこに、
入力金額合計:¥100.000-
先方負担手数料:¥525-
振込金額合計:¥126.475-

と、表記されているのですが、
「記帳」されていたのではありませんね。。。
すみません。

dio960さん、こんにちは。

当座照合表では¥99.475-
だけの記載です。

ネットバンクで振込をしていまして、
振込額には¥100.000-
手数料先方負担に指定すると、
自動で¥99.475-が算出され、振り込まれます。

先方に振り込んだ証として、
振込完了画面をプリントしています。
そこに、
入力金額合計:¥100.000-
先方負担手数料:¥525-
振込金額合計:¥126.475-

と、表記されているのですが、
「記帳」されていたのではありませんね。。。
すみません。

返信

11. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/17 13:34

くろまる

すごい常連さん

編集

当日に手数料が落ちていないのであれば、後納扱いだと思います。都度支払であれば、振込みと同時に引き落とされますので。

一度銀行にSHINOさんの会社の手数料の扱いを問い合わせてみて下さい。
その際、都度であればその件も銀行に聞くのが早いです。
後納であれば、GENCHANさんの仕訳を。


当日に手数料が落ちていないのであれば、後納扱いだと思います。都度支払であれば、振込みと同時に引き落とされますので。

一度銀行にSHINOさんの会社の手数料の扱いを問い合わせてみて下さい。
その際、都度であればその件も銀行に聞くのが早いです。
後納であれば、GENCHANさんの仕訳を。


返信

12. Re: 預り金の返金(振込手数料先方負担の場合)

2006/01/20 15:59

SHINO

おはつ

編集

GENCHANさん
dio960さん
お返事ありがとうございます。

アドバイスいただいた事をよく考えて下記の仕訳をしました。

この日は総合振込より2件の振込をしています。
その1件が手数料先方負担の本件です。

初めから仕訳してみると、

二重入金があった日は

当座 100.000- / 借受 100.000-

返金した日は

借受 100.000- / 当座 99.475-
         借受   525-

借受  525  / -
手数料 525  / 当座 1.050-

でしょうか?
¥525-の摘要には「先方負担手数料」としました。

私の説明が悪く反省なのですが、
いつも的確なお返事ありがとうございます。
ぺこ。


GENCHANさん
dio960さん
お返事ありがとうございます。

アドバイスいただいた事をよく考えて下記の仕訳をしました。

この日は総合振込より2件の振込をしています。
その1件が手数料先方負担の本件です。

初めから仕訳してみると、

二重入金があった日は

当座 100.000- / 借受 100.000-

返金した日は

借受 100.000- / 当座 99.475-
         借受   525-

借受  525  / -
手数料 525  / 当座 1.050-

でしょうか?
¥525-の摘要には「先方負担手数料」としました。

私の説明が悪く反省なのですが、
いつも的確なお返事ありがとうございます。
ぺこ。


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